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Declaración de Renta persona Natural
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SEMINARIO
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Seminario en Vivo:
Miércoles 11 y Jueves 12 de junio de 2025
Horario:
5:00 p.m. a 8:00 p.m.
(Hora de Colombia)
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CONTENIDO DEL SEMINARIO
Declaración de Renta persona Natural
Determinación del Patrimonio
- Patrimonio Bruto:
- Definición y alcance del patrimonio bruto para efectos fiscales.
- Bienes inmuebles
- Vehículos
- Inversiones: acciones, participaciones, CDT, cuentas de ahorro.
- Otros activos: joyas, obras de arte, derechos económicos.
- Documentación soporte para la declaración de activos.
- Deudas:
- Definición de las deudas fiscalmente deducibles.
- Créditos hipotecarios.
- Créditos de consumo.
- Deudas con proveedores.
- Otras obligaciones financieras.
- Requisitos para la deducibilidad de las deudas.
- Patrimonio Líquido:
- Cálculo del patrimonio líquido (Patrimonio Bruto – Deudas).
- Importancia del patrimonio líquido para la declaración de renta.
- Errores comunes en la determinación del patrimonio.
Ingresos Fiscales
- Ingresos Laborales:
- Salarios, comisiones, honorarios, prestaciones sociales.
- Pagos laborales no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
- Indemnizaciones laborales.
- Tratamiento de viáticos y gastos de representación.
- Certificados de ingresos y retenciones.
- Ingresos de Capital:
- Intereses, rendimientos financieros.
- Arrendamientos de bienes muebles e inmuebles.
- Regalías y derechos de autor.
- Dividendos y participaciones (tratamiento según la reforma tributaria).
- Ingresos No Laborales:
- Honorarios de independientes.
- Servicios técnicos.
- Comisiones por ventas (para independientes).
- Ingresos por actividades económicas (comercio, servicios, etc. – si no están bajo renta cedular general).
- Otros Ingresos:
- Premios, loterías, rifas.
- Subsidios y ayudas gubernamentales (tratamiento fiscal).
- Indemnizaciones por seguros (en ciertos casos).
Costos y Deducciones
- Costos Deducibles:
- Costos directamente relacionados con la actividad productora de renta (para ingresos no laborales y de capital, según corresponda).
- Compra de mercancías, materias primas.
- Gastos de fabricación.
- Costos en la prestación de servicios.
- Documentación soporte de los costos.
- Deducciones Generales:
- Dependientes económicos (hijos, padres, etc.).
- Pagos de salud (medicina prepagada, seguros de salud).
- Intereses de crédito de vivienda.
- Donaciones a entidades sin ánimo de lucro.
- Aportes obligatorios y voluntarios a fondos de pensiones.
- Aportes a cuentas AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción).
- Limitaciones y requisitos para cada deducción.
- Documentación soporte de las deducciones.
- Deducciones Especiales:
- Rentas exentas (tratamiento específico según el tipo de renta).
- Deducción por inversión en vivienda nueva (si aplica).
- Otras deducciones específicas según la normatividad vigente
Rentas Cedulares
- Renta Cedular de Trabajo:
- Ingresos laborales (salarios, honorarios, etc.).
- Rentas exentas y deducciones imputables a esta cédula.
- Cálculo de la renta líquida cedular de trabajo.
- Renta Cedular de Pensiones:
- Ingresos por pensiones de jubilación, vejez, invalidez, etc.
- Rentas exentas y deducciones imputables a esta cédula.
- Cálculo de la renta líquida cedular de pensiones.
- Renta Cedular de Capital:
- Intereses, rendimientos financieros, arrendamientos, regalías.
- Costos y deducciones imputables a esta cédula.
- Cálculo de la renta líquida cedular de capital.
- Renta Cedular No Laboral:
- Honorarios de independientes, servicios técnicos, comisiones (si no optan por renta cedular general).
- Costos y deducciones imputables a esta cédula.
- Cálculo de la renta líquida cedular no laboral.
- Renta Cedular de Dividendos y Participaciones:
- Tratamiento de dividendos gravados y no gravados según la reforma tributaria.
- Tarifas de tributación aplicables.
- Integración y Liquidación de las Rentas Cedulares:
- Suma de las rentas líquidas cedulares.
- Aplicación de la tarifa del impuesto sobre la renta para personas naturales.
- Cálculo del impuesto neto de renta.
Ganancias Ocasionales
- Definición de Ganancia Ocasional:
- Ingresos por la venta de activos fijos poseídos por dos años o más.
- Indemnizaciones por seguros de vida.
- Herencias, legados y donaciones.
- Loterías, rifas y juegos de azar.
- Determinación de la Ganancia Ocasional:
- Costo fiscal de los activos fijos.
- Precio de venta.
- Cálculo de la ganancia o pérdida ocasional.
- Rentas Exentas de Ganancia Ocasional:
- Venta de la casa de habitación (bajo ciertos requisitos).
- Herencias y legados (con límites).
- Otras rentas exentas específicas.
- Tarifas de Impuesto de Ganancia Ocasional:
- Tarifa general.
- Tarifa especial para loterías y juegos de azar.
- Liquidación del Impuesto de Ganancia Ocasional.
Declaración de Activos en el Exterior
- Obligación de Declarar:
- Quiénes están obligados a declarar activos en el exterior.
- Umbrales para la obligación de declarar.
- Activos a Declarar:
- Cuentas bancarias en el extranjero.
- Inversiones en el exterior (acciones, bonos, etc.).
- Bienes inmuebles ubicados fuera de Colombia.
- Otros activos poseídos en el exterior.
- Valoración de los Activos en el Exterior:
- Moneda en la que se deben declarar los activos.
- Tasa de cambio aplicable.
- Formulario de Declaración de Activos en el Exterior:
- Diligenciamiento del formulario específico.
- Plazos para la presentación de la declaración.
- Consecuencias de no Declarar o Declarar Incorrectamente.
Cómo Cobrar Mis Servicios de Elaboración de Declaraciones de Renta
- Complejidad de la Declaración
- Tiempo Estimado de Trabajo
- Experiencia y Especialización
- Valor de Mercado para la Elaboración de Declaraciones de Renta
- Estructuras de Precios Comunes
Al inscribirte, obtendrás:
Conocimiento experto en tiempo real:
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Reconocimiento de tu aprendizaje:
Certificado de participación para destacar tu compromiso con la actualización profesional.
Flexibilidad total para repasar:
Acceso durante 30 días a la grabación completa del seminario, ideal para reforzar conceptos y resolver dudas posteriores.
CONFERENCISTA
Alvaro Andres Guzman
Contador Público, Especialista en Derecho tributario Universidad Externado de Colombia. Docente en especializaciones de Auditoría e impuestos, Ceo de AG Financial Team, compañía con operaciones en Colombia y Estados Unidos, ha trabajado en empresas como Bristol Myres Squibb, Crowe Horwath, Laboratorios Baxter, RTS SAS, entre otras.
